Jak dokonać zwrotu do dostawcy

Zwrot towarów jest jedną z najczęstszych operacji związanych z procesem handlowym. Właściwa procedura dla sprzedawcy i dostawcy jest zwykle regulowana zawartą umową i znajduje odzwierciedlenie w księgach rachunkowych.

Instrukcja obsługi

1

Zmiana klasyfikacji, niezgodność ze standardami jakości, wykryte wady - wszystko to staje się powodem do zwrotu dostawcy. Oprócz wykrytych wad i oznak niezgodności z jakością, które można interpretować jako nieprzestrzeganie warunków umowy dostawy, istnieją jeszcze inne powody zwrotu. Na przykład w praktyce sklepów spożywczych wszystkie towary łatwo psujące się (nabiał, wyroby piekarnicze) muszą zostać zwrócone dostawcy po upływie okresu przechowywania i sprzedaży. Dlatego przede wszystkim należy przyjrzeć się warunkom zawartej umowy dostawy, która określa wszystkie niuanse współpracy.

2)

Jeżeli merchandiser odkryje powód zwrotu produktu dostawcy lub osobie odpowiedzialnej za rejestrację przemieszczenia towarów, sporządzana jest czynność na podstawie stwierdzonej rozbieżności w akceptacji ilości i jakości zapasów (oficjalny formularz TORG-2). W przypadku stwierdzenia rozbieżności w jakości po przyjęciu towaru, czynność dotycząca wykrytych wad ukrytych sporządzana jest w formie wolnej. Jako podstawę tego możesz również wziąć formularz TORG-2.

3)

Wadliwe towary są zwracane przez przekazanie ich przedstawicielowi dostawcy wraz z towarzyszącym listem przewozowym (formularz TORG-12), który wskazuje nazwę i ilość przenoszonych produktów. Aby uniknąć dalszych rozbieżności, zwrot jest przeliczany, akceptowany, a list przewozowy podpisywany przez przedstawiciela dostawcy. Aby oficjalnie sformalizować zwrot towarów, po opisanych czynnościach dokonuje się zapisów księgowych dla 76 i 60 kont.