Relacja przychodów i kosztów przedsiębiorstwa

Przy opracowywaniu planów działalności finansowej organizacji szczególną uwagę zwraca się na saldo własnych środków obrotowych i pożyczonych (płatności obowiązkowe w okresie planowania). Kapitał obrotowy w organizacji to kapitał docelowy i zysk przedsiębiorstwa z głównej działalności. Pożyczone środki to aktywa obrotowe otrzymane w bilansie przedsiębiorstwa (kredyty bankowe, zobowiązania itp.).

Źródła dochodów przedsiębiorstw

W zależności od działalności gospodarczej przedsiębiorstwa źródła dochodu dzielą się na kilka rodzajów:

- zysk uzyskany ze sprzedaży wytworzonych produktów;

- zysk ze sprzedaży własnych środków trwałych;

- zysk uzyskany z transakcji walutowych;

- środki otrzymane z pożyczek na projekty przedsiębiorstw zewnętrznych;

- opłaty amortyzacyjne.

Planując koszty finansowe inwestycji (rozwój przedsiębiorstwa), uwzględnia się planowane całkowite dochody na określony okres własnego kapitału obrotowego, po odliczeniu obowiązkowych płatności:

- potrącenia z wynagrodzeń

- podatek dochodowy;

- płatność za zużytą energię;

- zapłata za zakupione materiały do ​​głównej produkcji;

- płatności za najem nieruchomości;

- płatności z tytułu akcji i pożyczek bankowych.

Głównym źródłem finansowania inwestycji w przedsiębiorstwie jest fundusz rozwoju, którego działania mają na celu techniczne wyposażenie produkcji (zakup nowoczesnego sprzętu, nowych technologii) oraz fundusz budowy kapitału.

Pożyczone środki mogą być również zaangażowane w rozwój przedsiębiorstwa.