Jak prowadzić sprzedaż bez VAT
Wideo: Faktura bez VAT - Akademia Księgomościa 2024, Lipiec
Księgowi firm działających w podstawowym systemie podatkowym rzadko dają zielone światło na zakup towarów lub usług od przedsiębiorstw działających w systemie uproszczonym. Wynika to z kłopotów związanych z podatkiem VAT.
Instrukcja obsługi
1
Główny problem polega na tym, że przedsiębiorca korzystający z uproszczonego systemu podatkowego nie jest zobowiązany do płacenia podatku od wartości dodanej do budżetu; nikt nie wycofał tego obowiązku od przedsiębiorstw objętych podstawowym systemem podatkowym. I niezależnie od tego, czy produkt został zakupiony z VAT, czy bez niego, podatek będzie wymagał zapłaty. Wydawałoby się to ślepym zaułkiem, ale istnieje wyjście.
2)
Przedsiębiorca w ramach „uproszczenia” musi zawrzeć umowę z nabywcą, która powinna zawierać w przybliżeniu następujące elementy: 1. Koszt produktów (usług) sprzedawanych w ramach tej umowy wynosi 22 580 rubli.2. Koszt sprzedanych towarów (usług) został obniżony o kwotę VAT. Faktura na podstawie niniejszej umowy nie jest wystawiana przez Wykonawcę, towary (usługi) nie podlegają opodatkowaniu podatkiem VAT zgodnie z klauzulą 2 artykułu 346.11 rozdziału 26.2, a także ust. 3 art. 169 rozdziału 21 kodeksu podatkowego.
3)
W takim przypadku firma korzystająca z uproszczonego systemu podatkowego nie ma obowiązku płacenia podatku VAT do budżetu, ponieważ faktura nie jest wystawiana, a firma płaci podatek od wartości dodanej w normalny sposób w podstawowym systemie płatności podatku. Warunkiem takiej sprzedaży bez VAT jest obniżenie kosztów wysyłanych towarów lub świadczonych usług o kwotę podatku, którą kupujący będzie musiał zapłacić służbie podatkowej. W przeciwnym razie poniesie stratę.
4
Jeśli kupujący wymaga faktury, możesz ją napisać, ale w takim przypadku dokument ten jest zapisywany przez kupującego w „Księdze zakupów”. W rezultacie sprzedawca w USN będzie zobowiązany do złożenia dodatkowej deklaracji VAT, która została wskazana w dokumencie.
5
W każdym razie sprzedawca traci pieniądze: bez faktury musi zmniejszyć kwotę sprzedaży o kwotę podatku, aby nie stracić klienta, a po jej sporządzeniu traci tę samą kwotę, płacąc podatek VAT do budżetu. Jednocześnie „osoba uproszczona” nie będzie w stanie uwzględnić tych wydatków w wydatkach przy obliczaniu podstawy do zapłaty jednego podatku.
